AUDITORIA OPERACIONAL
RESUMO
A auditoria ora apresentada buscou avaliar os controles internos relativos à execução de contratos no âmbito do Complexo Administrativo do GDF. Os testes de auditoria permitiram verificar que os riscos associados à execução dos contratos são altos, segundo o modelo COSO. Os servidores não participam de capacitação previamente ao exercício da função de executores de contrato, não existem sistemas implementados que permitam o acompanhamento dos contratos celebrados pelos órgãos e unidades do GDF e os mecanismos formais de controle implementados são frágeis e não garantem a correta execução dos contratos. Ademais, não há produção tempestiva de informações consistentes e confiáveis, o que prejudica tanto o público interno quanto o externo. Os controles existentes não garantem que os contratos são executados em conformidade com o pactuado ou com as normas regentes.
